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企业年度审计报告

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

企业年度审计报告

一、经营情况分析：(利润表数据去年同期相比)。

单位:万元。

二、经营中现金流情况分析：

1、本期资金回笼5793万元(其中现汇2049万元，银行承兑3744万元)。

2、本期累计实现产品销售收入(含税)8061.24万元，应收账款回笼率93%。

应收账款占前十位的客户账面情况分析：

单位:万元。

前十位客户的应收账款总计2929.71万元，占应收账款总额的91.05%。

3、年初应收账款余额3108.31万元，本期应收账款余额3217.61万元，增加3.52%;其中增长金额较大的为以下8家单位：

单位：万元。

情况说明，哪几个单位逾期，附清单，有哪些需总公司市场部协助需说明。(注意需提议总经理召集经营团队开会制订压缩计划)。

4、1-6月份发生较大质量事故2起，总损失万11400元：6月。

19日发往湘电股份的风电1.5mv，有16只通风槽板外漏，损失6400元左右;6月23日发往南阳防暴yb2-400-2，有一只转子气泡，损失5000元;其他质量事故发生损失5003.44元，合计产生质量事故费用16403.44元。

5、总支出：8931万元，其中材料支出5638万元，固定资产投资支出1155万元，工资性支出394万元，利息支出：561万元，税费支出323万元。

6、本年总共发生较大工伤事故8次，合计发生损失64343.89元。.1.18金昌喜浇铸间配合裘小涛，不慎被榔头击中左拇指3824.15。

2011.3.6楼忠岳上车间操作冲床时，不慎左手中指、环指压伤6515.32。

2011.5.26周建元上车间操作冲床时，不慎右手后三指及手掌处被机器压碎19338。

7、剔除子公司之往来外，本子公司内经营性现金流量分析：经营性现金流入71,09万元，经营性现金流出7950万元，本公司考核应负担利息金额553万元：本子公司内(除投资外)的净现金流入-841万元。三、投资情况具体分析：

1、本期矽钢片产量：7514.95吨，铝：161吨，合计产量8116.8吨与去年同期的7517吨相比增加：8%。其中主营业务成本中材料消耗额6037.5万元(主营业务成本中减除制造费用部分)，占主营业务成本90.1%，占营业收入87.6%。

1、管理费用发生119.39万元，占营业收入的1.7%，与去年同期的168万元相比，下降29%。

2、营业费用发生230.94万元，占营业收入的3.4%，与去年同期的209万元相比，上升10.5%。

本期共缴纳税费322.65万元，与去年同期的'242万元相比，上升33%。其中本期交纳增值税243.03万元，占营业收入的3.5%，与去年同期的168万元相比，上升45%，本期交纳房产税、土地使用税30.6万元，与去年同期的29万元相比，增加1.6万元浙江剡溪房租房产税，交纳其它各项税收49.02万元。

七、本期金融负债情况。

期末盘点资产范围：材料、成品、半成品及在制品。

1、实际盘点存货总额为1811.3万元(库存实物矽钢片吨位.31。

吨，其中：成品、半成品以及在制品1468.28吨)，其中流动资产中材料按照加权平均价格进行计价的。

单位：万元。

1、调整后本期考核利润额为：550.9万元;完成全年目标1350万元的41%。

年度物业审计报告范文

1.管家既负责接待业主投诉，根据投诉问题向有关部门反馈；同时又兼管拜访业主，了解情况；平均每个管家要负责160多户业主的走访任务，工作量比较大，目前无法做到管家式服务，业主非常不满。

2.记录业主投诉情况的《接待业主记录表》填写不全，接待人、如何处理等项目有漏填情况。

3.接待人对受理的投诉追踪和反馈不及时。发生过投诉受理后，因某些原因不能尽快维修而又没有及时反馈给业主，业主再次投诉的情况，业主怨言较大。

4.管家接到投诉后，向维修人员传达任务时不能有效调度维修人员尽快到现场解决问题，部门间责权利不明确。对涉及到需与施工单位交涉的问题解决起来比较困难，售后的维修工作不能到位。

5.工作中没有一定的监管和考核程序，没有奖惩和激励机制。

6.在接待业主投诉时，投诉处理能力还需要进一步提升。

7.原有的特色服务代购水电业务因售电机构限制和人力不足已被取消，目前缺少自有的特色服务项目。

8.目前维修人员中没有专业电工，给日常的维修工作带来影响。

企业年度审计报告

1、报告无xxx(或单位)公章无效。2、报告无审计机构负责人签字无效。3、报告仅对本次审计内容负责。

4、报告未经xxx(或单位)许可不得复制，经特许复制的报告，需重新加盖xxx(或单位)公章，否则无效。

5、报告涂改无效。

被审计单位名称：(盖章)。

企业法人代表：(签字)。

企业主要配合人员：

能源审计机构人员：

报告编写：

审计机构负责人：

签发日期：审计机构地址：电话：邮编：

日(签字)月。

摘要。

(字数应在字以内)。

根据沈阳市经委《关于印发2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案的通知》的要求，为政府加强能源管理，合理使用能源资源，提高能源利用率，保护环境，持续地发展经济提供决策依据;同时促进企业加强能源管理，了解自身能源管理水平及用能状况，排查能源利用方面存在的问题和薄弱环节，寻找节能方向，挖掘节能潜力，降低能源消耗和生产成本，提高企业经济效益。xx公司(或公司)于xxxx年xx月对xx公司进行了能源审计，能源审计报告内容摘要如下：

一、企业概况。

二、2007年企业能源消耗结构。

三、2007年主要产品能源消耗指标。

注释：

四、能源成本与能源利用效果评价。

(能源成本分析、各项能耗指标的分析、与能耗定额、国家(行业)标准、先进水平或自身历史水平对标)。

五、主要问题及节能潜力分析。

六、审计结论与建议。

目录。

第一章能源审计事项说明第二章企业基本情况。

第一节企业概况。

第二节企业主要生产工艺概况第三节企业用能系统概况第三章企业能源管理系统。

第一节能源管理状况第二节能源计量管理第三节能源统计管理。

第三节产值能耗指标与能源成本指标计算分析第四节节能量计算。

第五节影响能耗指标变化的因素第五章节能技术改进项目的经济效益评价。

第六章审计结论及建议。

第一章能源审计事项说明。

一、审计目的'。

1、完成国家、省、市节能主管部门能源审计任务。

2、为政府加强能源管理，提高能源利用效率，促进经济增长方式转变，持续发展经济，保护环境，落实科学发展观，提供真实可靠的决策依据。

3、促进企业节能降耗增效，提高企业综合素质，完成“十一五”节能目标。

二、审计依据及参考标准。

关于印发《2007年百家重点耗能企业能源审计工作实施方案》的通知《企业能源审计技术通则》(gb/t17166)《节能监测技术通则》(gb/t15316)《设备热效率计算通则》(gb/t2588)《综合能耗计算通则》(gb/t2589)《企业能耗计量与测试导则》(gb/t6422)《企业节能量计算方法》(gb/t13234)《工业企业能源管理导则》(gb/t15587)。

《用能单位能源计量器具配备与管理通则》(gb/t17167)《评价企业合理用热技术导则》(gb/t3486)《评价企业合理用电技术导则》(gb/t3485)《评价企业合理用水技术导则》(gb/t7119)《企业能量平衡统计方法》(gb/t16614)《企业能量平衡表编制方法》(gb/t16615)《企业能源网络图绘制方法》(gb/t16616)。

审计期：2007年节能量计算为2007年1----x月。

四、审计内容。

第二章企业基本情况。

第一节企业概况。

第二节企业主要生产工艺概况。

一、主要生产工艺流程图(或系统图)二、工艺流程及能源结构说明。

第三节企业用能系统概况。

一、企业能源系统图及说明。

二、各类能源消耗情况说明(附图表)三、企业主要用能设备。

1.主要用能设备情况说明。

(附主要用能设备一览表)。

2.其它附属系统设备情况。

第三章企业能源管理系统。

第一节能源管理状况。

一、能源管理系统。

1.能源管理方针和目标。

第二节能源计量管理。

企业能源计量管理情况说明(附能源计量器具汇总表)。

能源计量器具汇总表。

电力计量网络图(或示意图)蒸汽计量网络图(或示意图)水计量网络图(或示意图)其他。

第三节能源统计管理。

企业年度审计报告

×××股份有限公司：

我们接受委托，对××股份有限公司(以下简称贵公司)以20**年12月31日为基准日的清产核资的相关资料进行了审查核实，贵公司的责任是建立健全内部控制制度，保护资产的安全和完整，保证会计资料和清产核资资料的真实、合法和完整。我们的责任是在贵公司资产清查的基础上，对贵公司查出的各项资产损失及申报待销净损失的处理预案的真实性、合理性发表意见。在审计过程中，我们本着独立、客观、公正和科学的原则，实施了包括在抽查的基础上检查支持各项资产损失金额和披露的.证据以及评价各项资产损失的整体反映等我们认为必要的审计程序，核查了以20**年12月31日为基准日的资产、负债和所有者权益。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。现将清查核实情况及结果报告如下：

企业年度审计报告

1、20**年8月19日国资评价〔20**〕45号文件《关于做好执行工作的通知》;2、20**年9月2日国资评价〔20**〕58号文件《关于印发中央企业清产核资工作方案的通知》;3、××××年××月××日××部门×××号文件《关于同意××公司×××子公司以账面数作为清产核资工作的结果函》;4、××公司函〔20**〕236号《关于印发的通知》5、清产核资中咨询服务、经济鉴证和专项财务审计的业务约定书。

企业年度审计报告

1、申报处理资产损失情况在此次清产核资过程中，贵公司共计清理出资产损失总额(盈亏相抵后)为××××元。其中按原制度清查的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

2、经我所审核确认的资产损失经我所审核确认符合清产核资申报条件的资产损失共××笔，金额××××元。其中按原制度的资产损失共××笔，金额××××元;按《企业会计制度》清查预计的资产损失共××笔，金额××××元。

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年度物业审计报告范文

1.小区入口的摄像头不清晰；电杆控制系统反应不灵敏，经常出现刷卡后电杆不能自动抬起的情况。

2.外来车辆出入登记不全。抽取的登记表发现，出口登记记录7月23日和17日、18日记录缺失。

3.监控室环境欠佳，室内空调已坏，长时间没有得到修理。

4.保安缺员，目前缺员4-5人。小区流动巡逻人员白天只有2人，巡视力度较差，发现各楼栋大堂门经常不能及时关闭，存在安全隐患；9号楼和15号楼之间没有监控，白天也没有固定岗。

5.工作检查和监管力度不够。发现个别保安在岗抽烟。

6.车位仍存在短缺情况，使得没有车位的车辆不能得到妥善的管理，出现过业主侵占车位发生争吵的情况，给保安工作带来难度。

7.保安的着装不整齐，帽子佩戴不齐。

8.保安人员提出宿舍环境差，希望给以改善。

医院年度审计报告

1、科研科的《科研经费明细帐》部分项目的明细记录不完整，与医院财务明细帐中财务数据不相符。主要原因为：一是部分在科研科已审核登记的科研经费支出，没有及时到规划财务部报销;二是科研科在实行科研经费报销审核登记前，部分已在规划财务部报销的科研经费未在科研科登记。

2、个别设备未记入医院固定资产帐目。

继续用于科研工作”的规定。

审计年度述职报告

一段时间工作实践使我深深体会到，作为一个审计干部，要作好工作就要首先清楚自己所处的位置；清楚自己所应具备的职责和应尽的责任；正确熟悉所处的位置和所要谋的政。就地位而言：从领导决策过程看，我处在“辅助者”地位；从执行角度看，则处在“执行者”地位；对处理一些具体事物，又处在“代理者”的地位。因此，我在工作中尽职尽责，不越权，不越位，严格要求自己作一个为人诚恳、忠于职守，勤于职守、胜任职守的审计干部。

主办和具体实施是我的主要工作之一，工作中固然难度不小，在工作实践中，我善于总结经验教训，学习和选择较好的工作治理方法，不怕困难，踏实工作，讲求实效，勤勉尽责。较好的完成了领导交给的各项工作任务，取得了学习上的收获，思想上的进步，业务上的进步。

值此机会，现扼要述职如下，请各位领导评议。

1、参与配合社会审计完成了20xx年年报审计。

根据团体的要求，我积极参与本部分组织20xx年度年报审计工作，较好地协调了“上审”、“万隆”、“光华”及其他社会审计机构与团体及所属公司在审计过程中方方面面的情况，为按时按质完成此项工作作出了努力。

2、参与实施团体18周年庆实事工程项目审计。

1月份我们对团体委托一物业实施的实事项目实行了专题审计，我们为了正确核定工程用度，对项目进行实地核对和丈量，对较技术性的业务，还主动请求总工室的帮助和指导。又快又好地完成了该项工作。

3、参与实施一项目公司原总经理的离任经济责任审计。

于20xx年4月上旬至20xx年7月底对这一公司原总经理离任经济责任进行了审计。协助完成了审计审计协调、审计取证、报告撰写，意见征求等各项工作。

4、参与原团体公司总裁的离任经济责任审计。

今年5月中旬至6月30日，我作为审计小组成员，协助审计小组协助审计主审顺利完成了审计协调、审计取证的各项工作。

5、参与与实施一物业治理有限公司的投资审计。

7月下旬，审计部对团体所属一物业公司治理的另一物业治理有限公司进行一次投资专题审计调查。协助完成了审计取证、报告撰写等各项工作。

6、参与一公司的股东出资行为的专题审计。

9月初，完成对一公司的股东出资业务进行了专题审计，协助完成了审计取证、报告撰写等各项工作。

7、参与与实施了劳动工资专项调查审计。

11月初到12月中旬，参与了对团体及所属公司的劳动工资方面的专项调查工作，协助完成了审计取证、报告撰写等各项工作。

一年来，固然做了一些工作，取得了一些成绩，但和上级领导的要求还有很大的差距，主要表现是满足于完成上级布置的任务和常规事务工作，大胆开展工作的力度还不够。针对团体股份制改制，团体管控模式的转型、建设团体头脑总部等的战略调整，以及在国家紧缩货币政策、收紧房贷、打压投资需求的大背景，再加上明年是全面贯彻落实党的十七大精神的第一年，做好明年的工作至关重要。我们内部审计的职能定位、服务功能、知识结构等也要紧跟这一变化。

面对明年的挑战，我们将按照公司领导的总体部署，结合公司实际，把学习十七大精神与推进审计工作发展结合起来，牢固树立民本审计观，践行和总结“文明审计”，以创新的思路做好本职责内的所有工作，努力协助经理使审计工作再上新台阶。

回顾一年来的工作，我感到困难比预想多，审计力度比往年大，取得成绩也比往年好。这主要得益于有一个坚强有力的领导集体，得益于团体所属的共同理解和支持，对上述题目和差距,本人将在今后的工作中认真对待，认真解决。

各位领导，我将以本次述职述廉作为一个重要契机，认真做好总结，遵照团体的布置和要求,规划今年工作思路，力争在来年的述职报告中再谱新篇章。同时，本人表示在今后的工作中充分发挥个人应有的作用，一如既往，一切从零开始，奋发向上，励精图治，克己奉公，埋头苦干，严格要求自己，进一步加强自身的建设，努力将自己培养造就成一个政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计职员。

以上报告，如有不当之处，敬请批评指正！

谢谢大家！

医院年度审计报告

1、截止20xx年12月31日，科研科职工人数人。设置了科研项目管理、科研成果管理、科研机构管理、学会工作管理、综合信息管理及科长六种岗位。

2、科研科主要负责医院科研工作的组织、协调和日常管理，包括各级科研项目的申报、监督实施、结题;科研成果的鉴定、报奖、转化与推广;医院附设自治区级研究所和重点试验室等科研平台建设;科技合作和学术交流、专业学会活动的组织与管理;科研论文登记、报销和奖励等。

3、科研经费纳入医院财务，由科研科统一管理，财务科进行核算和监督。科研经费专款专用，财务科单独设账核算。科研科负责科研经费收入、支出项目的审核，财务科负责科研经费建帐及核算工作。

4、科研经费的来源主要包括：外来项目资助经费(指列入国家、部委、省及厅局等主管部门下达的项目资助经费;国内外合作研究或受委托研究的项目合作经费);医院科研专项基金(包括医院配套资金和医院科室科研基金)。

5、科研经费主要支出项目：科研业务费、实验材料费、仪器设备购置费、实验改装费、协作费、课题组织实施费、部分人工费、科研论文奖励、专著奖励、科技成果奖励、科技进步奖奖励等。

年度审计报告

在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：

1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。

2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。

3、合同签订与履行情况审查。

根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。

为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。

遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：

1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；

4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。

根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。

创佳股份审计处。

第八年x月x日。

医院年度审计报告

通过审计我们认为，科研科在科研经费的管理工作中，能逐步完善管理制度，积极推进科学化管理，并取得了一定的成绩。

1、根据科研工作的需要，制定了《科研机构管理办法》、《科研经费管理办法》、《科技奖励办法》等管理制度，并围绕医院科研五年发展规划，进一步完善各项工作制度，修订了《科研经费管理办法》、在原有科研奖惩制度的基础上，制定了《医院科技奖励办法》等。

2、各类科研经费的收入能纳入医院财务部门统一管理，单独设。

账核算，不存在科研收入脱离医院监管形成体外循环的现象。

3、科研经费的开支范围和标准基本符合国家及医院的科研经费管理和财务制度的有关政策和规定;科研经费的使用报销基本能按照医院《科研经费管理办法》规定的程序办理;科研项目的成本核算基本完整、真实、全面。

4、用科研经费购置的仪器设备基本上能纳入医院资产，由医院统一管理。

5、科研论文奖励及专著奖励符合医院规定的奖励标准。

6、科研项目决算的编制及数据基本真实、完整，基本符合国家及医院有关科研经费管理相关政策、规定。

年度审计报告

在公司董事长、总经理和财务总监的的直接领导下，以及公司各职能部门和下属企业的配合与支持，审计部全体同仁共同努力，在第8年较好地完成了各类常规审计工作和领导布置的各类专项审计工作，在此将审计部的工作总结如下：

1、年初对企业第7年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属部门的考核提供了依据。

2、今年于9月对企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，针对三季度审核中发现的企业存在的具体问题，向公司财务部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对部门下发了整改通知，财务部也作了相应调整，对部门的会计核算和财务管理进行规范。

3、合同签订与履行情况审查。

根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及购销合同的收付款情况进行了重点审查，发现了企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别公司主管部门提出了改进意见和建议，公司据此下发了整改通知，对公司的合同管理进行规范。

为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题，挖掘内部潜力，找出可以提高企业经济效益的环节，第8年对公司进行了产品开发的调研审计工作，目的是寻求降低产品开发成本的途径和潜力，以提高企业的盈利水平，并为公司今后的战略决策提供参考依据。

遵照公司领导的安排，本年度我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：

1、支持财务总监开展工作，发表独立意见；

4、对财务总监的月度报告，摘录要点汇总上报公司领导。

根据公司领导的指示，对公司本部第8年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计，并向公司财务部提出审计建议。

第八年x月x日。

文档为doc格式。

企业年度审计报告

1、工作基准日：20**年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具体实施情况：(1)协助贵公司根据国资委、财政部相关文件编制此次清产核资的《工作手册》;(2)培训参加专项审计工作的相关人员，协助贵公司做清产核资基础工作;(3)对贵公司企业清产核资基准日的原会计报表进行审计，以保证贵公司清产核资基准日账面数的准确;(4)核对、询证、查实贵公司债权、债务，监盘贵公司现金和抽查存货;(5)勘察、抽查贵公司固定资产并验证其产权;(6)协助贵公司按照企业会计准则、《企业会计制度》和清产核资的要求调整有关账项，计算执行《企业会计制度》所带来的损失;(7)按照根据清产核资政策和有关财务会计制度规定，对贵公司清理出的有关资产盘盈、资产损失及资金挂账进行核实、鉴证;(8)协助贵公司按照国有资产监督管理机构有关资金核实批复文件、以及国家财务会计制度有关规定，调整账务。(9)协助贵公司编制清产核资后的企业会计报表。

医院年度审计报告

根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年××月××日至××月××日，对省某医院××××至××××年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省某医院按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省某医院提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：

一、被审计单位的基本情况。

(一)机构、人员情况。

省某医院成立于××××年。其主要职能是：〔此处省略〕。

目前，省×××是一套班子，两块牌子。对外，称[此处省略]，法定代表人为×××;对内，属〔此处省略〕，现有正式职工××人，另有×名离退休兼任人员。主要收入来源包括：〔此处省略〕。

(注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。)。

(二)××××至××××年财务收支情况。

1.××××年总收入××××万元。其中：拨入专款××。×万元，财政补助收入××万元，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。总支出×××万元，其中：拨市州管理中心经费××万元，事业支出×××万元，上缴上级支出××万元。

2.××××年总收入××××。×万元，其中：××××拨入专款×万元，财政补助收入××万元(××××拨款)，事业收入××××。×万元，其他收入××。×万元。××××年总支出×××。×万元。其中：拨市州管理中心经费××。×万元，专款支出×。×万元，事业支出×××。×万元(人员公用支出×××。×万元，××支出×××。×万元)，上缴上级支出××万元。

3.截止××××年年底，省某医院总资产为××××。×万元，其中：负债×××。×万元，净资产××××。×万元。

4.银行开户情况：截止××××年底，省某医院会计报表反映银行存款数为××××××××。××元，具体由以下构成：(1)在c支行开设一个基本户，账号×××××××。××××年末，存款余额为×××××××。××元;(2)在d支行开设一个定期存款户。账号××××××××，××××年末，账面余额为××××××。××元;(3)××××年××月，在××××××开设专户，××××年末余额为××××××元。

二、审计评价。

审计情况表明：此次审计，省某医院提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中，坚持了“一支笔”审批制度，建立了相关财务管理办法和制度，财务管理水平逐年提高，××××年至××××年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。

三、审计查出问题及处理处罚意见。

(一)无证收费×××××元。××××年，省某医院对各市、州、直管市、林区××××管理中心、各××××单位下发了《关于开展×××××的通知》(鄂××发〔××××〕×××号)，该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省某医院对××家××单位收取××××年检费×××××元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。

无证收取××××年检费，违反了《xx省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《xx省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省某医院应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。

(二)挤占挪用专项资金××××××元。其中：××资金×××××元，××费×××××元，其他资金×××××元。主要是：

1.××××年×月，应××××中心要求，省某医院汇×××××元到长春市××××中心，用于购买××××。××月份，省某医院在××支出中国共产党列报购×款×××××元(含保险费)，并记入了固定资产。此××一直由××××中心使用，××××年办理了移交手续。

2.××××至××××年，省某医院先后两次拨给××市人民政府驻xx联络处资金共计××××××元。经核实，此项资金在“公务费--会议费”中列支，占用了××资金。

3.××××年×月，省某医院在“管理费用--办公费”中列支购×××及耗材款×××××元，未作固定资产入账。据省某医院解释，此资金是“支援××××办公用”，占用了××资金。

(五)在收取×费、××费和××收支结算过程中，违规使用现金，金额达××××××。××元。具体情况是：

3.××××年，省某医院在对××家省直单位收取年检费时，对其中××家单位以现金方式收取年检费×××××元。

审计年度述职报告

今年在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下。

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

为扭转公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。

在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

由于目前审计部人数过少，疲于应付近多家子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

医院年度审计报告

根据医院会计帐簿和科研科提供的资料反映，年度科研经费来源、使用情况如下：

1、科研经费来源：万元。

其中：外来项目资助经费万元。

医院配套资金万元。

院内项目资助经费。

医院拨付博士科研启动经费万元。

年正在开展科研项目为项，其中，国家级项，国家合作项，省级项，省级合作项，市级项，厅级项，院内项目项，中华医学会项，吴阶平基金1项。博士科研启动经费项。

3、年度科研经费支出万元。

4、年度科研经费结余万元。

5、年末科研经费累计结余万元，年末累计结余万元。

审计年度述职报告

20xx年3月底我担任现职。有的同志理解审计是常规性、规范性的工作，难见新意。我以为，任何岗位，只要用心、用力去做，都能常做常新，演绎精彩。去年我局在市委、市政府的高度重视，各部门的配合支持和全体审计人员的努力下，坚持“重在持续，重在创新，重在和谐，重在落实”，各项工作取得新进步，省审计厅厅长评价走在了全省17个市局的前列。

“一把手”处于强势位置，权威不是靠自己树起来的，“得道多助，失道寡助”，只有考虑问题站高一点，胸襟宽一点，私心少一点，荣誉面前退一点，逢事多讲一点，才能服众。有民主才有责任，不论审计业务还是内部管理，凡事都摆在桌面上，班子初步形成了团结奋斗、协调共进、心情舒畅的工作环境，在局机关树立了领导班子的威信和良好形象。我认为领导在工作中有时需要作秀，即无论生活中有什么不愉快，工作中有多少不顺心，都应坚忍，在群众面前尽量不流露出来，努力呈现出意气风发、勇往直前的形象，感染积极向上的情绪，传递坚定有力的信心。

我提出，让“实干、创新、合作、规矩”的人有地位、有市场，以此解放人才、发现人才。反对视工作为包袱、以不干事为逍遥的工作态度。在此之外，还存在干活不出活，效能观念极其淡漠的第三种工作状态，强调对这种人要施加压力，正面引导，积极转化。坚持把嘴上说的、纸上写的、会上定的，变为实际行动，纪律一视同仁，承诺一律兑现。20xx年审计项目多，特别9、10月份，有14名同志在参加各种培训，人与事的矛盾更加突出，每个分管局长都上审计一线，靠亲力亲为取得话语权；许多同志积极调整工作时间，主动请缨；全面打破科室界限，在全局整合人力资源开展审计，要求大家既能当主角，又会当配角，常常是一位科长当组长，其他科长当成员，合作默契。最近，我们对各位局长分工进行调整，全部中层干部和多数工作人员交流轮岗，由于工作细致充分，整个工作井然有序。

20xx年，从实际出发，对不适应形势发展、无实际意义的文件进行了清理。出台了对县区审计局和市局内设机构考核办法、优秀审计项目评比办法、全市十佳审计能手评比办法、鼓励在职人员参加培训办法等。以制度建设推动和引导全局同志积极向上，和谐共进。

20xx年5月，在我局网站开辟了“你说我说”审计论坛，为审计干部提供一个表达自己和了解他人的平台，“我可能不赞成你的观点，但我誓死捍卫你说话的权力”，鼓励每个同志具名或不具名表达自己的见解、意见和建议，方便大家集思广益、沟通认识、增强理解，我也参与其中。审计论坛的访问量已超过57万人次。

我喜爱读书，如对翦伯赞的“不为突击性工作影响经常性工作；不为外来工作影响本位工作；不为未来工作影响目前工作”印象深刻。我认识到，之所以缺少有份量的审计结果，一个重要的原因是知识跟不上趟了。上任伊始，我下定决心，即使暂时不出成果，也要抽出人员参加各种培训。6月，制订了《20xx年度审计业务培训计划》，同时鼓励在职人员自学。先后邀请市检察院、市财政局、区审计局的同志讲解预防职务犯罪、政府分类收支改革、查处经济案件等内容，近期拟将邀请财税、发改委、农委领导举办专题讲座；组织全局人员就改进目前的财政同级审、投资审计、经济责任审计和审计信息化工作开展研讨；组织白湖监狱审计项目的经验交流，并将交流材料汇编成册。组织赴江苏、浙江、福建部分市级审计机关考察学习财政同级审、经济责任审计、审计信息化建设；邀请周边5个城市审计专业人员研讨投资审计工作，建立了5个城市14家事务所和28名专业人员构成的投资审计专家库；采取新老结合的办法，通过大的审计项目传帮带，加强对年轻人的培养，加速后续力量成长；9月，选派包括三名县处级干部在内的10位同志赴合肥工业大学参加两个月的投资审计培训，此举受到省厅主要领导的充分肯定。

20xx年4月末，我在全局职工会上要求，为真正实现既依法审计又不造成被审单位反感，全体审计干部必须强化服务意识，在服务中体现价值。一是倡导求真务实的工作作风。改变按条条框框处理问题的状况。坚持有什么问题就反映什么问题，有多大问题就说多大问题，做到抓大放小、抓重放轻；坚持用历史的观点处理历史的事；坚持既依法处理，又考虑与社会效果的衔接，凡上报省厅的报告均请市政府领导把关；坚持关上一个门，又打开一扇窗，既讲原则，又讲情讲理；坚持既全面客观反映问题，又充分总结肯定被审单位、被审对象的工作经验和成绩。二是重视与被审单位的沟通，做好协调配合的文章。准确定位，走出审计包揽一切、包打天下的认识误区；平等待人，真心尊重人，工作中不能以监督者身份自居而盛气凌人，不准讲大话、硬话。在每个项目现场实施前，都由分管局长主持见面会；在每个审计决定作出前，都与被审单位主要负责人充分交换意见，采纳他们的合理要求，在些审计报告经他们修改后再下发，争取把事情看清，把问题看透，把结论下准。三是进一步加强宣传工作。社会对审计的了解程度低，20xx年5月，对市审计网进行了改版，丰富栏目形式，加快内容更新，目前，该网站已被审计署网站直接链接，近日又在全省审计系统评为第一名；加强向上级信息刊物、新闻媒体投稿，已被省以上公开媒体采用稿件58篇；以审计专报等形式把审计中发现的重要问题报送党委、政府主要领导。

审计决定执行不到位，削弱了政府的监督职能。去年，在坚持客观公正审计，提高审计质量的基础上，我局努力扭转长期以来审计决定执行难的局面。一是根据市政府《关于切实加强审计整改严格执行审计决定的通知》，请财政、税务部门帮助落实审计决定；二是会同市监察局、市人大财经工委、市政府督查室共商落实意见，对审计决定执行不到位单位进行督查，向市政府负责人专题汇报督查结果；三是召开有关被审计单位参加的审计整改会，要求各单位说明整改进展情况，提出整改的具体措施和期限。通过采取以上措施，审计决定执行难的局面得到有效扭转。除20xx年审计决定得到100%执行外，20xx年、20xx年的“审计白条”清欠进展顺利。

为进一步提高20xx年审计计划安排的科学性，我们派5名局负责人上门征求县区相关部门意见，先后在《巢湖日报》、市网站、巢湖审计网公开征求意见和建议，邀请人大财经工委、财政局、地税局、水务局、林业局、交通局、农委、国土局座谈谋划20xx年审计工作，得到各界广泛支持。目前，共收到电子信件21份、网站回复16次，接听和接待单位、个人来电来访38次，对20xx年审计计划安排提出了近30条意见和建议。

在20xx年财政预算执行审计中，我们把规范管理、促进制度完善作为审计重点，对审计中发现的税费征收不到位、不及时、不规范问题提出建议，市政府办出台了《关于印发市区财源普查工作实施方案的通知》和《关于进一步明确市与区税收征管范围的通知》两份文件，理顺市区财政征收关系，改进地方税收征管工作，得到财税部门的肯定。

20xx年我局对50项工程进行了审计，施工单位报审造价13，438万元，审定造价10，934万元，核减工程价款2，504万元，平均核减率18。63%。

20xx年我局对养老保险基金、住房公积金、农业综合开发资金、三峡库区移民外迁安置资金、扶贫资金等专项资金进行了审计，并把涉农资金作为审计重点。同时，对白湖监狱系统和烟草公司、盐业公司三个授权的行业进行了审计，这几个审计项目质量在全省处于较高水平。

我始终提醒自己，对工作保持进取心，对权力保持敬畏心，算好政治帐、成本帐、亲情帐，对下属警钟长鸣，木鱼长敲，珍视平安是福。组织全局同志到庐江监狱接受警示教育，请第一纪监组独自到被审单位对我局审计纪律执行情况进行回访，近期还将对市县区审计机关财务开展清查。

反思自身工作，不足主要表现在汇报工作主动性不强，对有的工作抓落实不够，工作节奏有时不快。

我市经济和社会发展已展露出令人鼓舞的现实模样。新的一年，我将倍加珍惜历史提供的难得机遇，倍加珍惜政通人和的良好局面，倍加珍惜对审计工作形成的社会共识，心无旁骛履行好职责，努力开创工作新局面。

医院年度审计报告

1、建议科研科工作人员应做好《科研经费明细帐》的记录工作，对每一课题的经费来源、支出内容、金额等逐项逐笔登记，及时按月、年进行累计结出余额，并与财务科按课题核对科研经费的收支情况，完善科研经费数据记录的动态管理，如有不符，及时分析、查找原因，确保科研经费收支数据相符，以进一步加强科研经费管理，规范经费使用，提高科研经费的使用效益。

2、严格执行医院《科研经费管理办法(细则)》、《科研经费管理办法(试行)》等相关制度，加强科研设备的管理，凡用科研经费购置的仪器设备一律纳入医院固定资产进行核算，并由医院统一管理。