在组织和社会中，规章制度起到规范人们行为的作用，使每个成员都能按照相同的标准行事。规章制度的完善和落实离不开每个员工的支持和积极配合，希望大家共同努力。

制度建设情况总结

规定制度建设情况

制度建设及执行情况

摘要: 中国联通作为一家在美国上市的公司率先开展并不断完善了内部控制制度建设，所采取的措施和理念对我国其他企业下一步进行内控体系的搭建和风险管控起到了很好的示范和指导作用。

关键词：联通 内控制度 风险管控

美国《萨班斯——奥克斯利法案》(sox法案)的404条款规定：在美上市企业必须保证公司管理层建立和维护内部控制系统及相应控制程序充分有效的责任体系，同时提供管理层最近财务年度对内部控制体系及控制程序有效性的证明及内控机制评价的报告。

如此苛刻的404条款几乎成了所有在美上市公司的一道“坎”，中国联通作为在美国、上海和香港同时上市的公司也不例外。

为满足萨班斯法案的要求，自20xx年年末开始，中国联通着手进行内控建设，财务报告的真实性及完整性更是重中之重。

经过一年多的摸索、实践，中国联通结合公司特点和控制重点，逐步建立健全了内部控制体系，并于20xx年顺利通过了外部审计师对中国联通的内控审计，从20xx年开始每年根据实际情况变化不断完善内控体系，以真正实现向管理要效益的目的。

中国联通通过不断完善制度建设,推进了内部控制有效实施。

一、 梳理业务流程，制定《中国联通内控制度规范》。

在诸多繁杂的工作中，流程梳理无疑是第一步，联通总部将各项

业务进行了认真研究和梳理，制定了《中国联通内控制度规范》，内容涵盖公司的经营管理、it系统控制、投融资管理、财务监控、法律法规监督等，涉及资本性支出、收入、成本费用、资金及资产、财务及信息披露、其他等6个方面共351个业务流程，并用文字、流程图、风险控制文档等多种形式，将各业务和事项的风险类型、控制目标、关键控制点、控制措施、控制频率加以规定和说明，形成与经营管理制度有机结合的内部控制。

各省及各地市分公司依照总部内控流程进行本地化，既要满足萨班斯法案的要求，更要达到加强管理、降本增效的要求。

《中国联通内控制度规范》使企业员工了解和掌握了内部机构设置及权责分配情况，同时也促进企业各层级员工明确职责分工，正确行使职权，并加强对权责履行的监督。

二、 制定《中国联通财务与信息披露关键控制》，防范与控制财务报告风险。

为规范和统一各分、子公司财务及信息披露的流程，满足公司内部管理、会计核算和对外信息披露的需求，防范与控制财务报告风险，中国联通制定了《中国联通财务与信息披露关键控制》，详细列示了财务与信息披露环节必不可少的一些关键控制。

对风险的控制频率分为随时、日、周、月度、季度、年度。

风险的控制类型分为预防性及发现性。

从凭证的录入、往来账的核对、共同费用的分摊、一次性调整和非正常会计事项的调整、业务的计算、财务关账的控制等环节进行关键控制，并采取相应的控制措施。

三、 制定《财务报告编制规范实施细则》，强化财务报表分析。

1、按月报送财务分析报告。

月度财务分析报告以集团口径合并损益表项目分析为主。

为规范月度财务分析，联通总部制定了月度财务分析报告模板，对损益表项目分别设置了重要性水平，对波动超过重要性水平的项目，按其程度自动提示为“需重点说明”、“必须说明”和“需要关注”的项目。

各级分、子公司完成月报编制后，对上述三类超过重要性水平的项目进行合理性分析，并说明变动原因。

合理性分析从会计处理的完整性、准确性和生产经营对财务数据产生的影响等角度进行，目的在于防范由于会计处理的不正确、不及时而导致的财务报告错报和漏报风险。

2、报表编制完成后，对报表数据的准确性、数据之间逻辑关系的合理性、报表的完整性等内容进行审查。

(1)利用财务软件、erp和报表软件的功能，设置了会计报表逻辑性、合理性校验公式。

总部根据不同时期需审核的重点，不定期修订会计报表校验公式。

各级分、子公司对校验公式审核出现问题的'报表项目，记录分析并查找原因，通过更正会计处理错误、查找和解释报表数据异常原因等方式，解决会计报表审核中出现的问题。

在季度会计报表审核完成后，上报《会计报表审核说明书》。

(2)季度、中期和年度财务报告初稿完成后，组织相关财务人员对财务报告进行会审，并形成相应的会审记录。

进行会审，并形成相应的会审记录。

(4)上报季度财务报表时，同时报送其他相关说明材料，包括《会计报表审核说明书》、《业绩分析报告》、公司负责人签署的《声明函》、公司财务负责人签署的《声明函》等。

四、 强化职责分工，不相容职务相互分离

中国联通在确定职责分工过程中，充分考虑不相容职务相互分离的制衡要求，参照财政部颁发的《内部会计控制规范》制定了适合本企业的《不相容职务相互分离暂行规定》，涉及的内容有货币资金、营业与收款、成本费用、采购与付款、存货、固定资产、工程项目、筹资、对外投资、担保、信息系统处理等11个方面。

不相容职务包括：授权、批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。

根据《不相容职务相互分离暂行规定》，一人不得办理某项业务的全过程。

办理各项业务应当配备合格的人员，并结合岗位特点和重要程度，明确财会等关键岗位员工轮岗的期限和有关要求，建立规范的岗位轮换制度，防范并及时发现岗位职责履行过程中可能存在的重要风险，以强化职责分工控制的有效性。

五、 建立反舞弊控制及监督机制，确保财务信息真实。

反舞弊工作是公司内控建设的一项重要内容，也是确保财务信息真实准确的一项重要举措。

中国联通制定了《反舞弊暂行规定》，建立反舞弊举报机制和控制程序。

中国联通总部监察室为公司反舞弊举报受理中心，负责受理公司范围内舞弊行为的举报投诉和来访接待，并组织相关的舞弊调查。

各级分公司同时要建立反舞弊机制，明确举

报渠道和受理程序，并报上级公司监察室备案。

(一)明确舞弊的定义和主要表现形式。

舞弊是指采用欺骗、欺诈等违法违规手段，损害公司利益，可能为个人带来不正当利益的行为。

其主要表现形式有：

1. 虚假财务报告，即导致财务报告不实的故意行为;

2. 收贿赂赂、回扣，挪用、侵占资产等行为;

3. 违反规定或未正确履行职责，给公司造成重大经济损失，且故意隐瞒损失事实的行为。

(二)明确反舞弊的职责。

公司各级人员对防范、控制和监督舞弊行为负有责任。

各级主要领导是反舞弊工作第一“责任人”，应严格履行职责，以建立有效的反舞弊责任体系。

(三)实行责任追究制。

公司对发生舞弊事件的责任人员进行责任追究，包括领导责任和直接责任。

领导责任是指负有相应领导职权的管理人员在其主管或分管工作范围内因失职、失察导致发生舞弊事件，造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。

直接责任是指公司管理人员及其相关人员在其职责范围内，因直接操作或参与相关决策，或授意、指使、强令、纵容、包庇他人等舞弊以及未履行、未正确履行职责等过失行为，造成会计信息失真、隐瞒损失等应承担的责任。

将移送司法机关。

六、 加强风险评估，预防财务报告失真。

中国联通存在大量的风险，为此公司制定了《中国联通风险评估管理办法》。

办法规定了评估风险管理的工作内容、风险控制责任。

(一)评估和防范的主要风险。

1、经营效益和效率性风险。

即由于投资决策或经营决策失误以及运营效率不高可能导致公司运营效益及效率低下的风险。

2、财务报告失真风险。

即由于各项经营管理不到位，可能造成经营数据不准确，导致会计核算的依据不真实;或未完全按会计准则、会计制度等规定进行会计核算和信息披露，反映的财务状况和经营成果不符合实际情况而造成财务报告失真的风险。

3、法律法规遵循性风险。

即公司经营管理活动没有全面执行国家法律、法规和政策规定;或国家法律法规及政策的改变可能对公司业务发展和经济利益产生较大影响的风险。

(二)定期组织风险评估，落实风险控制责任。

通过公司或部门办公例会的形式及组织专项调查和抽查有关合同、控制流程等方式组织风险评估。

围绕确定的公司发展目标，揭示风险和控制缺陷，并分析判断其对公司经营发展以及财务报告的影响程度。

对存在的主要风险，明确风险控制目标，明确具体的风险控制措施，包括业务流程控制及有关管理制度规定等，将风险控制在可接受范围内。

落实风险控制的责任，提出控制措施实施及整改的责任部门，将

风险控制的责任和控制目标落实到具体的处室、工作岗位和人员。

同时加大监督检查的力度，确保各项经营活动能够严格按照内控措施规范执行。

目前中国联通从总部到省级、地市、县级公司都按照总部的统一规范建立了内部控制体系，通过每年覆盖全部单位的内控复核性测试、覆盖全体人员的层层培训、上级公司将内控体系建设纳入对下级单位的考核、每年定期的更新等措施，确保了整个集团公司内控体系执行的有效性，也从规范性上提高了企业管理水平。

制度建设情况总结

财务制度建设情况

摘要：随着国家的医疗制度在不断地改革，新的《医院财务制度》在12月由财政部颁布出台，7月1日在公立的医院试点实施，在1月1日在全国所有的公立医院实行，这项新的制度实行，推动了医院财务的精细化与科学化管理，针对公立医院管理运营的水平，提出更高的要求。

为了贯彻执行好新的《医院财务制度》，医院需采取一系列有效地防护措施。

引言。

随着医院的卫生制度在不断地改革，医疗卫生的市场竞争也越来越激烈。

医院财务制度的建设是对医院财务工作基础的保证，建设财务制度与医院的发展有着密切的关系。

只有根据新的《医院财务制度》以及相关法律制度的要求来进行改革，这样产生的结果才具有社会的允许性与法律的权威性，医疗卫生制度的改革也是医院在管理方面的重要部分，它对医院的生存与发展都有着重要的意义影响，影响了我国目前在医院的财务管理方面的问题。

一、新的《医院财务制度》会计要素的特点。

为了适应医院财务的核算要求，完善其会计核算的体系，新的财务制度设置了资产、收入、负债和净资产，通过调整支出与收入的核算体系，从而使财务报表中的每个会计科目所体现的价值更真实可靠。

二、目前医院的财务制度存在的问题。

自从改革开放以后，我国各个地方的医院都根据新的《医院财务制度》的规定，前前后后又制定了一系列与财务管理有关的制度，在一定上加强了对医院财务方面的管理。

但通过调查分析显示，目前在新形势下，一些医院还存在许多在管理方面所造成的财务问题，主要的原因是缺少财政对医院方面的投资，同时医院的管理也不完善。

(一)财务报表的局限性。

第一，固定资产的报表余额是没有办法明确反映的固定资产的净值;第二，谨慎性的原则运用是不全面的;第三，没有对专项的经费进行分析与揭露;第四，对于无形的资产核算不能给以明确的披露;第五，在财务报表中，对现金流量的分析较少。

(二)传统的财务制度造成医院财务的分析模式不足。

医疗的市场竞争力越来越激烈，医院的经营环境也在不断地变化，在，我国将颁布并实施的《医院财务制度》运用到实际的工作中，在实施的过程中，显示了很多不足的地方，具体的表现在医院财务的分析模式存在不足。

首先，在阐述主体方面传统的医院财务分析更注重于对自我的分析，财务分析的主体是单一的主体;然后在分析效果方面，传统的医院财务分析则注重于对经济项目进行事后分析，缺乏事前的分析;在分析的方法上，传统的医院财务分析运用的主要方法是比较与分析的方法，对医院置办的大型机械设备以及专项的资金等支出一般不列入财务分析的清单内。

(一)采取有效地措施，加强成本管理。

医院降低医疗卫生的成本不仅仅是政府的要求，也是广大人民群众的殷切期望。

第一，通过责任的成本制度来使医疗的成本降低，也就是通过医院的各部门与科室建立一定责任中心，将权、责、利三方面有机的结合起来，根据建立的责任中心经营的活动，从而实行对自我的控制，其中还包括通过合理划分的成本责任中心，明确归纳搜集分摊的成本责任。

同时也需要构建一个标准的成本体系，例如住院部的每床每天的标准成本、门诊部每日的标准成本等;第二，加强对药品采集购买环节的监督控制，使得药品购买的成本降低。

(二)加强对医院相关的财务预算与信息的管理。

医院财务的预算管理，首先要了解医院的预算与企业的预算之间的不同之处。

通常来说，医院是一个同时具备企业的性质和公益的性质的特殊机构，医院的财务预算活动是国家在经济预算方面的一部分，完善预算的管理制度，在实践中运用科学的编制方法，首先需要了解医院的财务预算与企业的财务预算的差异，才能进行科学管理。

所以，在控制不合理的开支的方面，可以通过相关的程序进行严格地管理与积极实行。

通过预算可以使医院的政策与目标利用系统化、数量化的编制方法出现，促进医院可以合理地进行收入。

科学合理的安排医疗市场的变化，将问题尽可能地在事前考虑清楚，如此一来，对资源的配置可以事先预测规划，使影响的目标实现其最大的潜能，从而可以避免在关键的环节因缺少资源而影响运营的效果。

(三)建立适合医院发展的成本核算体系。

在新的《医院财务制度》报表的体系中明确了成本报表的设计需要具备的要素包括医院各个科室直接产生的成本报表、医院临床服务科室的成本报表以及成本所构成的分析报表。

建立成本核算的体系，医院领导应高度重视，每个相关的部门与临床的部门需共同配合，然后通过医疗的技术手段进行创新，提高治愈疾病的概率，缩短住院的天数，控制运营的成本，提高运营的效率，从而实现控制医疗服务的过程中所产生的成本。

四、结束语。

综上所述，在医疗体制的改革情况下，医院的经济活动在内容与形式上发生的巨大的改变，在新的《医院财务制度》要求下，需不断地完善与加强医院内部的体制建设，这是减少医院经营风险与财务风险的有利保障。

随着医院不断地改革深入，逐渐形成了开办医院的投资主体多元化、形式的多样化。

财务总是依赖于一定的社会经济而存在，具有一定的理论与实践、一定地发展性互相融合的特征，为医院越来越大的经济活动提供了可利用的确认和计量的方法。

参考文献：

[3]夏文婷.论医院成本管理及其必要性[j].中国外资.期。

学校制度建设情况

公司管理规章制度建设情况

1.模范执行岗位责任制、操作规程、《员工守则》和各项规章制度，承上启下，及时完成上级领导下达的各项工作任务。

2.管理、使用好本班组负责范围的设备。使设备经常处于良好的技术状态，优质高效、低耗、安全运行，对所辖设备要严格做到三干净：设备干净，机房干净，工作场地干净；四不漏：不漏电、不漏油、不漏水、不漏气；五良好：使用性能良好，密封良好，紧固良好，调整良好。

3.做好日常工作安排，做到维修迅速及时，保证质量，不留问题，设备发生故障时，有效的组织抢修。

4.负责制定本班设备的年、月检修保养计划和备品备件计划，报上级领导审核，并负责检修保养计划的实施。

5.做好本班设备的技术档案。各设备的维修、故障的排除、零部件的更换等情况均应清楚地填入班组档案，每月定期交上级领导审阅。

6.负责本班责任范围内的'节能管理和设备技术状态管理，按质按时完成各种报表和记录，为酒店统一核算提供资料。

7.负责班组的安全和防火工作，落实酒店关于安全和防火保卫工作的计划和规定。负责本班组职工的思想教育的业务技术培训工作。

8.做好本班组职工的考勤和考核工作，每月报上级领导汇总。

公司管理规章制度建设情况

1.协调部门经理做好日常事务性工作。

2.负责全酒店管辖范围内所有能源统计，水、电、油汽等能源的抄表及报表工作，统计后报部门经理及财务经理备档。

3.制定节能计划，在保证酒店正常使用的情况下，计算出能源比耗表，挖掘设备节能潜力，并做好存档备档工作。

4.负责制定年、季、月度能源计划，同部门经理一起商讨设备整改方案，参与节能设计提出可行性方案，确保酒店达到良好的节能效果。

5.负责制定节能培训计划，激发全酒店员工节能意识，并做好督促及落实工作。

6.负责水、电稽查工作，每天对全酒店及营业处巡视一至二次，并做好能源检查报告，上报部门经理，由部门经理呈报总经理批示。

7.协助总工做好高、低配电的技术革新的改造工作，充分发挥设备的节能效应。

8.负责与水、电、气等相关职能部门进行联系，协调，以保证良好的外界环境。

财务管理情况自查报告

1、村级开支审批制度：凡是农村经济组织财务开支，必须坚持“五支笔”签字制度，即经办人、理财小组长、驻村指导员、村主任和支部书记签字，经农经站审核后方可入账，特别是一些非生产性开支，除上述五支笔签字外，还需用镇统一印制的票据汇总单经片领导和主管领导签字后，农经站方可入账。

2、定期报账制度：村报账员每月到农经站报账一次，本月没有业务的，到农经站告知，对不按规定报账的村，主管领导干部对村干部进行批评教育，并责令按期报账。

3、现金管理制度：现金管理实行四不允，不准公款私存，不允白条顶库，不允私自借支，不允私设小金库。各村严格执行备用金制度：1000人以下的村1000元，1000人以上20xx元。

4、严格现金审批制度：村级支取现金时，必须经村书记、村主任、驻村指导员、包片领导、农经站站长、主管领导和镇长签字后，农经站方可支付，否则，任何人无权动用。对于大额资金（分地款、修路款等）的使用，必须按照“六步三要”程序审批，方可支付资金。

搞好事前监控，是抓好农村财务工作的基础。我们首先从票据管理入手，认真落实票据管理制度：凡是村级收入，必须使用《天津市农村合作经济组织专用统一收据》，此收据不发放到村，由镇农经站统一管理；村报账员在收取现金时，对数额较小的收入，由村报账员走暂时手续，持现金到农经站开票换取统一收据后，再将收据退还交款农户或个人；二是对大额的承包款和卖树款，农经站到现场办公，全程参与，现场收款，保证村集体资金及时入库。三是坚持帐前严格把关。近几年来，我站坚持不论是生产性开支或非生产性开支，都必须使用正式税票；对一些不规范的票据，农经站及时退回，换取规范的票据后，才可入账；对村代销点购买的办公用品以及食品等，无法取得税票的要到税务机关补办税票，否则农经站不予入账。通过我们帐前严格把关，对那些不合理开支和不规范的票据，控制在帐前，解决在帐前。

实行财务公开，是还干部清白，还群众明白，便于群众监督的有效途径。在财务公开上，我们实行按票据公开制度，即按原始发票一张一张的公开。对购物较多，金额又开在一起的`，按后面清单逐项公开，把村级支出全部公布于众，让群众看明白。在财务公开方面，主要做到两点：一是村级报账后，将微机输出的逐笔逐项财务收支明细发放到村报账员手中，利用广播公开本月的收入、支出。二是月初，农经站利用一天时间，将全镇各村上月的收入支出明细由村主要干部或报账员签字后张贴到村公开栏，照相后贴在当月的记账凭证中。同时存入微机，便于群众查阅，确保公开质量。

1、村“两委”对村级财务管理重视程度不够。由于村级办公经费较少，可支配收入有限，村级财务人员对财务管理工作未能引起高度重视，以致在工作中出现书写不规范、入账不及时的现象。

2、村级财务人员专业素质不高。村级财务管理工作一般由村支委、村委兼任，不具备从事财务工作的专业知识和工作能力，难以起到监督管理财务的作用。

1、加强村级财务人员业务培训学习，提高业务能力，保证会计资料及时、完整、真实。我镇定于每季度形成一次村级财务知识学习培训会，进一步提高村级会计人员的业务能力。

2、各村报账员，实行月报帐制，达到日清月结、准确无误，及时与农经站现金会计核对资金余额。凡是有收入、支出业务的村部，必须将收入、支出的票据，按财务制度的要求，按月即时进行财务处理，以增加财务公开的质量和透明度。农经站主管会计和各驻村指导员及时督促各村按时报账，对不按时报账的，农经站拒绝再次支付现金。

财务管理情况自查报告

2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，xx营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参加了会议，会议对整改工作进行了详细布置，要求各机构于2月22日将检查发现问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情景进行追踪检查。

二、整改措施及整改完成情景。

(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识。

针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情景，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门根据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新知识，及时掌握新政策、新规定，限度减少因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参加人员为各级会计管理人员、xx行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对照制度解读，纠正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情景，财会部根据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，经过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。

(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培养。

针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情景，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。具体是，第一步，由b行二级主办c接替zx担任b支行会计主管。zx调回xx分行工作，主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担任会计经办工作。第二步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步安排到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实xx营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的招聘，预计近期会计管理人员会增加充实。

(三)建立健全岗位职责制，明晰会计岗位职责。

“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析原因是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位职责制。会计人员要按照岗位标准对所做的每项业务进行自查和改善，发现问题，及时解决。

加强制度建设情况集合

不断增强学习效果并按照相关要求逐条落实严格自律不断提升全体党员干部的整体素质进一步营造了风清气正的干事、创业氛围。

2、健全落实各项制度情况某县残联党支部结合实际，进一步夯实“三基”建设，完善了“三基”建设方面的相关资料:机构职能管理、岗位责任管理、基础信息管理、信息平台建设，在进一步认真领会精神的基础上，按照《党章》、“两准则”“两条例”所明确的相关制度，现已经建立了、健全了《县残联重大事项请示报告制度》、《某县残联失职追究制》、《某县残联矛盾纠纷排查化解处理制度》、《信访接待制度》、《政务公开制度》、《机关文明办公制度》等各项制度，并逐步在工作中得到了落实。特别是党的十九大以来，各项制度在工作中发挥着指导作用，各项工作有序开展，机关面貌焕然一新。

3、维护党内政治生态情况某县残联党支部严格按照《党章》、《关于新形势下党内政治生活的若干准则》，开展“三会一课”、民主评议党员、开展民主生活会、组织生活会等党内政治生活，积极创建良好的党内政治生态环境。能够坚定“热爱党、服从党”的政治信仰，始终如一的拥护党的领导和落实各项制度，遵守党的纪律，对党忠诚。能够坚定不移地贯彻执行党的基本路线，坚决贯彻执行县委、县政府和省、市残联出的各项工作部署，做到有令即行、有禁即止。

4、团结一致、努力工作县党支部注重班子建设。县残联上下，目标一致，风清气正，各项工作高效运转。不仅出色地完成了各项工作，而且连年度受到了省、市残联的表彰;县残联党支部于2016年度被县委、政府授予“先进集体”称号。

这些工作的有效开展，都是党内重要法规制度贯彻执行有效的成果，都是县残联党内政治生态良好的直观体现。

1、重事务，轻学习。由于业务工作繁忙等原因，党员领导干部对学习贯彻准则、条例的重要性认识不够，学习的主动性、自觉性不够强。

2、重安排，轻要求。在工作安排上，强调要求的多，在三会一课、组织生活会等制度的落实上力度不够，实际成效不明显。

3、民主生活质量不高。能够坚持各项民主生活制度，民主生活能够按照相关程序进行，但在民主生活上谈工作多，揭露问题少，自我剖析不够深刻，的针对性和可操作性不强。

针对上述存在的问题，在继续深入学习和提高认识的基础上，采取以下措施:。

1、强化学习制度，不断增强责任意识。切实扭转重业务轻学习的观念，进一步增强责任意识，坚持班子成员以身作则、以上率下，坚持党组中心组学习制度，每月安排一次专题集中学习，进一步坚定理想信念，增强政治意识;利用周四集中学习日，组织党员干部认真学习准则、条例，全面掌握准则、条例的基本内容、基本要求，在实际工作中自觉贯彻执行。

2、落实各项制度，维护党内政治生态。落实党员领导干部全面从严治党政治责任，完善落实准则、条例明确的各项制度，扎实开好三会一课、民主生活、组织生活会，进一步严肃党内政治生活，全力维护党内政治生态。

3、加强班子队伍建设，认真落实整改。强化党员干部特别是班子成员自身的政治意识、责任意识、大局意识，进一步牢固树立抓落实、重实效的观念，按照准则和条例规定，严格对照检查自己的执政行为，认真履行党内监督主体责任，坚持以廉洁勤政、务实为民的作风努力开创残疾人事业发展的新局面。

4、从严从实要求，扎实推动党内法规和规范性文件贯彻执行。有的党员干部认为党内法规工作只是中央和省市一级事情，和县一级特别是基层关系不大，重视不足，这从侧面反映出对党内法规工作重要性认识不足。二是机构不健全。到目前为止，县乡两级还没有设置相应的工作机构，具体工作主要由县委办和乡镇党政办承担，急需加强机构建设，规范各相关工作。

财务管理情况自查报告

学校按照忠教计〔20xx〕34号文件精神，成立了学校财务自查领导小组，其中xxx校长任组长，xx副主任任副组长，xxx、xxx、xxx等为成员，对学校20xx年的财务预算编制及执行情况、一免一补工作和学校财务相关工作进行自查。

二、学校公用经费的预算编制及执行情况。

1、自查小组通过对20xx年财务预算情况和目前截止至2xxx年12月支出情况进行了对比(见统计表)，一致认为，学校高度重视预算编制工作，财务支出以预算为依据，学校在公用经费的支出上严格坚持使用的范围和方式，对学校的培训费、办公费、印刷费、水费、电费等日常公用支出加强了管理。

2、学校没有在公用经费中编列教职工津补贴和超标准列支业务招待费。20xx年，在公用经费中，学校没有以任何一种名目向教职员工发放奖金和津补贴，学校严格控制了招待费，来人来客一般情况下由分管领导陪同，按照最低标准列支。

三、学校财务制度及执行情况。

1、学校制定和完善了财经制度，强化了财务工作。

学校的财务工作自查中，学校总务处完善了原始凭证签审制度、财务稽核制度、财务收支审批制度、内部牵制制度、会计出纳工作岗位责任制等十项财务管理制度，并张贴上墙，时时提醒;财务工作中严格执行财务计划，编制学校的财务预算、决算及财务报表，做到内容真实，数据准确，报表及时;同时建立了学校各项经审制度，做到帐目清楚，帐据相实;科学管理学校财务档案，建立、建全会计与出纳间的牵制制度，做到日清月结。

2、加强了财务管理，规范教育经费的使用程序。

严格执行收费政策，杜绝学区内各村小及班级乱收费。本年度，学校利用公示栏等多种形式，公开收费项目、公开收费标准，严格执行县物价局、县教委制定的收费政策及标准，学生所有费用全部由班主任收取后到总务处结算，杜绝了乱收费现象。

在资金使用上，学校严格执行事业单位财务制度改革有关规定，坚持预算管理，严格使用程序，学校维修实行集体研究，上报教委审批后实施,发票的报销严格实行审批制度，坚持“一支笔、一本账”，对不符合规定的票据一律拒付，对违反财经纪律的行为予以坚决的抵制。无“白条入账”及私设“小金库”的现象。

四、认真开展了学生“一免一补”工作。

我校20xx年春季享受“一免一补”的学生是395人，免教材计13825元，补生活费人数是45人，补助金额为5400元;秋季享受“两免一补”的人数是400人，免教材14000元，以上专款共计支出27825元。我校完全按照县财政及教委的精神对享受“一免一补”的贫困生进行全面核实，并在善广场上、村委及学校公示无疑义后，再确定最终享受人员，保证把钱真正落实到最贫困的学生手中，切实让贫困学生享受到国家的惠民政策。

财务管理情况自查报告

为切实履行财务监督职责，稳步推动财务监督检查工作，我项目部对本单位会计信息质量、“小金库”专项治理工作、财政制度、和财经纪律执行状况进行自查，现将自查状况汇报如下：

（一）会计基础工作状况自查。

1、会计人员从业资格状况：我项目部会计人员经过专业上岗培训，有从业资格证，接受会计专业系统的教育，并且具有初级会计师资格。

2、单位银行账户开设状况：开设临时账户，每天过夜资金不超过10万元，当天申请资金当天支付出去，如遇特别状况与处财务科说明。当天收到工程款准时向处财务科汇报并准时将款项汇往处单位账户，无以收抵支及坐收坐支现象。

3、会计科目和会计账簿设置比较合理、完备，会计账簿、财务电算化系统信息真实，账表之间、账账之间、账簿与凭证之间对应真实牢靠，每张付款凭证必需有项目经理签字，并准时送往处财务科审核，准时装订保管。

4、会计往来科目、会计余额真实，我项目部按季度同外部单位核对往来账个目，并且做好对账单，对账单准时送处财务科审核保存，别单位无法对账则向处财务科作出说明状况。

5、财务报销制度完善、报销凭证及附件要件需经严格核查方能报销。依据要求当月发票必需当月报销，发票必需齐全真实，经过项目经理严格审核后方可报销并准时付款。

6、财务会计档案准时整理归档并带往处机关，由处机关档案室进行保管。

7、单位建有财务管理规章制度、内掌握度，并且有书面的廉洁风险管理措施。

（二）治理“小金库”状况。

单位取得的.各项收入都纳入单位法定账户管理和核算，无“小金库”。

从财务会计管理自查状况看来，我单位财务会计管理工作，总的来说管理还是较好的，在以后工作中，我们将加大管理力度，切实搞好财务会计管理工作。

财务管理情况的自查报告

我委根据文件精神，从12月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告，范文之整改报告:财务工作自查报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

二、单位内部控制制度建立和执行情况。

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

文档为doc格式。

财务管理情况自查报告

依据《x分行20xx年一季度会计检查看法书》要求，我行由财会部部牵头，组织x分行营业部、b支行、b支行对看法书中指出的相关问题进行了逐一整改、落实、现将相关情景汇报如下:。

2月中旬财会部总经理组织召开了2月份会计主管例会，x营业部、a支行、b支行会计主管及财会部检辅人员参与了会议，会议对整改工作进行了具体布置，要求各机构于2月22日将检查发觉问题整改完毕，提交整改报告向财会部汇报整改措施及整改结果。财会部在一季度会计检查中对整改情景进行追踪检查。

(一)加强会计业务培训，提高会计人员风险意识。

针对“会计人员风险意识淡薄”“查询查复不规范。”的情景，我行加强了会计人员风险意识、合规意识培训，利用晨会、营业结束后组织集中培训。会计管理部门依据实际需要不定期地对会计人员进行业务培训，更新学问，准时把握新政策、新规定，限度削减因制度理解偏差所带来的误操作，从而提高会计核算质量。

财会部总经理牵头组织了《兴业银行商业汇票业务会计操作规程》和《票据业务风险提示》的学习，参与人员为各级会计管理人员、x行营业部主任和票据岗专管员。对票据签发、解付、查询查复、质押、贴现业务逐项对比制度解读，订正我行做业务中的偏差，进一步加强了票据业务的操作和管理。

各机构定期向财会部报告《问题库》等制度规章的学习情景，财会部依据报送的记录抽查录像，跟踪员工学习的动态，经过季度考试、监督传票质量、会计检查等，落实学习效果。

(二)加强会计队伍建设，做好会计人员的梯队培育。

针对“会计人员不足，存在风险隐患”的情景，我行进行了一系列的会计人员调整，充实一线会计员工队伍，加强后备会计人员储备。详细是，第一步，由b行二级主办c接替zx担当b支行会计主管。zx调回x分行工作，主要负责票据管理等重要职责。e支行录用的会计主管在对公柜台担当会计经办工作。其次步，新入行的柜员先到现金柜台临柜学习，将现金区工作满3年的老柜员逐步支配到对公区进行岗位轮换。此次人员调整是为了充实x营业部会计人员队伍，由老员工带好新兵，并加强柜面票据、账户管理。另外财会部加紧了事后监督岗位人员的聘请，估计近期会计管理人员会增加充实。

(三)建立健全岗位职责制，明晰会计岗位职责。

“会计档案管理混乱”“现金和重要物品管理存在风险隐患”的问题，我行分析缘由是由于柜员间职责不清，操作不规范导致的。整改措施是，对营业室人员进行明确分工，进一步健全会计岗位职责制。会计人员要根据岗位标准对所做的每项业务进行自查和改善，发觉问题，准时解决。详细为:各机构会计主管梳理本机构会计人员岗位，结合本行的实际情景重新拟定岗位职责，加强各岗位的协调性，和操作的连贯性，尤其将许多的会计后台业务做明细划分，避开一人兼职过多，无法履职的情景。会计主管将新一版的岗位职责表报送财会部，财会部对职责表进行把关，提出看法提议，并照此分工进行会计监督检查。

(四)优化改革柜面流程，强化各项制度实施细则的建设目前我行存在柜面流程不尽合理，柜员操作存在逆流程的现象。对此问题我行实行的'措施是，依据《兴业银行会计内控要点》、《必知必会》、《综合业务核算操作规程》等的要求来确定。制定会计管理制度实施细则，本着保证会计工作有序进行，科学合理，便于操作和执行的原则。全面规范本单位的各项会计工作。仅有制定了先进合理的实施细则和操作流程，会计工作才能避开消失纰漏和风险。

近期财会部下发了《关于加强会计管理工作的通知》对风险监测信息回复要求、会计管理、业务操作提出了要求。修订了《现金管理实施细则》对现金管理、查库管理执行操作按上级行制度做出了新的规定。营业室制定了《印鉴卡领用、出售、建库管理操作流程》，对印鉴卡使用管理流程进行了规范，(五)提高会计管理人员素养，加强会计业务检查监督针对“检查问题整改不到位”“屡查屡犯问题严峻”、“大额及对账业务不规范”等问题，我行分析了存在问题的缘由。主要是由于会计管理人员没有严格履行审核和监督的职责，审查力度不够。下一步工作中会计管理工作要求:一是检查突出重点;二是违法必究。突出重点，就是要集中力气深化检查，重点突破，避开做表面文章，避开查而不处、不了了之。违法必究，是检查工作的关键环节。检查工作的落实，关键在于要严格执行:对于问题职责人，一是通报。二是罚款。三是行政处分。

各级会计管理人员要严格要求自我，紧跟制度规章更新的步伐，做好规章制度的解读、传达、再培训。检查辅导人员要加强事中监督，避开以罚代管的工作方式，将监督重心前移。

(六)整改完成情景。

本次检查中发觉的大多数问题都已按要求整改完毕，一户专用账户“x”由于需要客户协作重开财政五联单，正在进取整改中。对于“对20xx年11月起开立的结算账户进行机构信用代码证的核对并留存复印件。”的情景，已对11月份以来开户的单位逐个打电话联系，目前还有20个账户没有供应机构信用代码证。

x分行赐予相关人员惩罚如下:各罚款100元。

财务管理情况自查报告

为了进一步加强幼儿园食堂财务管理，仔细贯彻落实区教育局关于食堂财务管理专项检查的通知精神，我园高度重视食堂建设和管理工作。为了协作区教育局开展食堂财务管理专项检查活动，我园马上对食堂财务管理状况进行了仔细的自检、自查，现将自查状况报告如下：

1、成立了以园长为组长的食堂工作领导小组，制定各项财务管理制度，明确职责和详细分工操作。

2、食堂财务建立了总账、明细账，现金日记账、银行存款日记账等，做到了日清月结。会计科目报表做的'规范准时，同时开设了存折账户。

3、食堂管理规范，食堂为自主经营，做到菜谱价公示，每月收支公示。

1、伙食收费按月按标准，包餐……..元/生·天，伙食收据登记到人，数据清楚。

2、在校就餐的教职工及食堂人员按月交费，……..元/人·月，按月入账。

从不克扣同学伙食，也从不在食堂中列支业务费及在编教职工的奖金、福利和津补贴。全部支出有经手人、验收人、审批人，支动身票审核把关。

幼儿园食堂财务制度健全，做到专款专用，没有发生违规使用经费的状况，伙食费的确定是依据本地的物价水平、幼儿养分摄取量(养分分析需求)、燃油、水电、工作人员成本核算等确定，幼儿的伙食费都是按餐和幼儿进行结算的(按月一次性退还)，无挤占克扣幼儿伙食费状况，食堂亏盈基本平衡。

明确并公开食堂岗位分工和相关的职责权限，做到不相容岗位实行分别管理。严格食品出入库制度，进出库物资开三联出入库单，帐物相符。严格执行选购、验收、保管、领用等环节的相关手续并做好具体的验收记录、汇总。

1、每月都要对食堂的结余进行核算，平衡食堂财务收支管理。

2、食堂财务收支状况：

财务管理工作情况自查报告

我们学校历来十分重视财务管理工作，专门制订了《三家子学校财务管理制度》，按照教育局的要求，严格执行财经纪律，在财务结算中心指导和监督下工作，现作自查报告如下：

学校所有预算外收入金额能入财政专户，严格执行“收支两条线”，每学期按照教育局核准的收费项目和标准收取各类费用，没有擅自设立收费项目，扩大收费范围或提高收费标准，各类收费使用财政部门统一印制的财政票据，没有乱收费现象。

学校各项支出按实际发生数列支，没有虚列虚报和白条抵库等现象，学校购置的教学仪器设备、办公作品及图书资料实行政府采购，学校财务支出严格实行校长“一支笔”，2019元以上支出经学校校务会议讨论决定，学校财务监理小组审议后执行，学校实行校务公开制度，重大事项进行公示，建立健全了财务管理内部控制制度，记账人员与审批、出纳人员、经办人员、财物保管人员岗位分离、各有其人、职责明确，没有“小金库”，公款公存、账外账、坐收坐支等现象。

学校资产的出租、出借、出售、出让、对外捐赠、报废报损等，经校务委集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批，学校建立健全了资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立了校产台帐，每年组织资产清查，做到账账相等、账卡相符、账实相符，学校国有资产出租、出借经学校校务会集体决定后报上级相关部门审批后实行，没有存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票基金、企业债券等风险性投资活动。

我校从事财会工作的报账员具有会计从业资格证书，他能正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理，并提醒督促有关人员予以纠正，以确保会计信息的真实性、合法性和完整性，学校大力支持报账员每年一次的会计继续教育和有关的法律知识培训，提高职业素质。

我公司从*月上旬起，结合本胶厂的实际情况，对本胶厂会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：

在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现了实际工作需要，又考虑财力可能，根据各部门和各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。

根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《现金管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些。

规章制度。

有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本胶厂财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生：

1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。

2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。

3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。

为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，结合本工厂的实际情况报云南公司，经批准，按采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。四、存在问题通过自查，我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。